A medida que el cierre del ejercicio fiscal 2024 se aproxima, los contribuyentes se enfrentan a una cuenta regresiva que culmina el 31 de diciembre. Esta fecha no solo marca el fin de año, sino también la última oportunidad para realizar maniobras fiscales que pueden reducir significativamente la factura tributaria en la declaración de la Renta del próximo año.
Uno de los movimientos más efectivos es la inversión en planes de pensiones. Esta estrategia continúa siendo un pilar fundamental para disminuir la base imponible del IRPF. Los contribuyentes pueden deducir hasta 1.500 euros en planes individuales o hasta 8.500 en planes de empleo, mientras que los autónomos cuentan con un margen de hasta 4.250 euros en planes simplificados, siempre considerando que estas aportaciones no excedan el 30% de la base imponible.
Para quienes apuestan por el emprendimiento, invertir en empresas de nueva creación ofrece una deducción atractiva en el IRPF. Los contribuyentes pueden desgravar un 50% de la inversión, hasta una base máxima de 100.000 euros, con la condición de mantener la inversión por al menos tres años. Esto representa un potencial ahorro fiscal de hasta 50.000 euros.
Las acciones caritativas tampoco se quedan atrás. Los donativos realizados antes de fin de año permiten deducir el 80% de los primeros 150 euros y entre un 40% y 45% para donaciones superiores, incentivando la filantropía entre los contribuyentes. A su vez, las cuotas sindicales, de colegios profesionales y aportaciones a partidos políticos entran en este abanico de deducciones.
Cada comunidad autónoma ofrece deducciones específicas, desde gastos educativos hasta inversiones en energías renovables. Esta diversidad de beneficios subraya la importancia de consultar las deducciones autonómicas para maximizar los ahorros fiscales.
Otra estrategia eficaz es negociar el salario en especie, permitiendo exenciones en diversos conceptos como el cheque guardería, ticket restaurante, seguros médicos, transporte y acciones de empresa, cada uno con sus límites específicos.
La movilidad eléctrica también recibe un guiño fiscal, con deducciones del 15% por la compra de vehículos eléctricos enchufables y la instalación de sistemas de recarga, con restricciones en la base y el precio del vehículo.
Propietarios de inmuebles, al ajustar el precio de alquiler en áreas tensionadas o alquilar a jóvenes, pueden acceder a deducciones incrementadas, contribuyendo también a solucionar problemas habitacionales.
Para los que compraron vivienda antes de 2013, la deducción de un 15% en pagos de hipoteca sigue vigente, y aquellos que realicen reformas para mejorar la eficiencia energética tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para aprovechar deducciones adicionales.
En el ámbito financiero, aprovechar la compensación de pérdidas y ganancias patrimoniales es crucial para contener el impacto tributario. Además, gestionar correctamente los rendimientos del trabajo, incluidos beneficios sociales, horas extras y comisiones, puede prevenir inconvenientes con Hacienda.
Con todo, la proximidad del 31 de diciembre exige a los contribuyentes una revisión exhaustiva de sus estrategias fiscales. Consultar con un asesor fiscal puede facilitar la identificación de oportunidades de ahorro y evitar errores costosos. Aprovechar este periodo es esencial para optimizar la carga tributaria de 2024, un esfuerzo que sin duda se reflejará en la próxima declaración de la Renta.
