En el contexto actual de tasas de interés al alza, las cuentas de ahorro comienzan a recuperar protagonismo al ofrecer rendimientos atractivos a sus titulares. Sin embargo, es esencial tener en cuenta que estos ingresos no están exentos de impuestos. A partir de 2025, en España, los intereses obtenidos de las cuentas de ahorro deben ser declarados como rendimientos del capital mobiliario en el IRPF. Esto incorpora dichos intereses a la base imponible del ahorro, la cual está sujeta a una escala progresiva de gravamen recientemente actualizada para reflejar diferentes niveles de ingreso por ahorro.
Con vigencia desde el 1 de enero de 2025, los tramos fiscales aplicables serán los siguientes: un 19% para ingresos hasta 6.000 euros; un 21% para aquellos entre 6.000 y 50.000 euros; un 23% para ingresos de 50.000 a 200.000 euros; se introduce un nuevo tramo del 27% para ingresos entre 200.000 y 300.000 euros; y finalmente, un 30% para ingresos superiores a 300.000 euros. Este último tramo, novedoso bajo la Ley 7/2024, refleja una mayor carga fiscal para los grandes patrimonios.
Las entidades bancarias aplican una retención inicial del 19% sobre los intereses, considerada un pago anticipado del impuesto debido. Posteriormente, al realizar la declaración de la renta, el contribuyente ajustará el pago según su base imponible del ahorro, lo cual puede resultar en un saldo a favor o en contra.
Esta modificación legal impacta no solo a las cuentas de ahorro, sino también a otros productos como dividendos, fondos de inversión y se extiende al régimen de impatriados. Cabe destacar que, aunque el banco aplica la retención del 19%, el ajuste definitivo se realiza en la declaración de la renta, según el tramo real de ingresos del contribuyente. Para los ahorradores, es crítico conocer estas normas y planificar estratégicamente su fiscalidad para minimizar el impacto de estos cambios legislativos.
